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연말정산 소득공제 IRP 900만원, 납입액과 공제액이 다른 이유

📍 1. 핵심 사실

IRP와 연금저축을 합산한 연말정산 세액공제 한도는 최대 900만원이지만, 납입액과 실제...

🔍 2. 배경과 현황

총급여 5,500만원 이하 근로자는 900만원 납입 시 약 148만 5천원을, 초과 근로자는...

📋 3. 관련 조명

ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 최대 300만원까지 추가 세액공제 한도를 받을 수...

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"연금저축 IRP 900만원 넣으면 148만5000원?" 2026 연말정산 세액공제 계산

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청년개미
2026.09.21
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연말정산 IRP 세액공제 한도 채우기 전 "연봉 5,500만 원 넘으면 환급률부터 깎입니다"

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머니루트
2026.09.20
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IRP·연금저축 세액공제 한도, 연말정산 미리 준비하기

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인생의 주인님
2026.09.19
🚀 32,182위
IRP 세액공제 한도 얼마? 연금저축 합산 900만원·공제율·이월·납입기한·연말정산·한도와 환....

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예담
2026.09.19
IRP와 연금저축을 합산한 연말정산 세액공제 한도는 최대 900만원이지만, 납입액과 실제 공제액은 다릅니다. 총급여 5,500만원 이하 근로자는 900만원 납입 시 약 148만 5천원을, 초과 근로자는 약 118만 8천원을 돌려받습니다.

ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 최대 300만원까지 추가 세액공제 한도를 받을 수 있는 절세 팁이 있습니다. 연말정산 시즌이 다가오면 직장인들의 최대 관심사 중 하나는 바로 '13월의 월급'이라 불리는 환급액입니다.

특히 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 세액공제를 통해 환급액을 크게 늘릴 수 있는 대표적인 절세 상품으로 꼽힙니다. 하지만 많은 분이 "연금저축 600만원, IRP 포함 900만원"이라는 말만 듣고 납입액과 실제 공제액의 차이를 혼동하는 경우가 많습니다.

과연 900만원을 납입하면 그대로 900만원이 공제되는 것일까요? 실제 블로그 내용에 따르면, 연금저축 단독 세액공제 한도는 연 600만원이며, IRP를 합산할 경우 최대 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다.

여기서 중요한 점은 '납입액'과 '세액공제 대상 한도'가 다르다는 것입니다.

즉, 연금저축에 900만원을 납입하더라도 세액공제 대상은 600만원까지만 인정되며, 900만원 전체를 공제받기 위해서는 연금저축 600만원과 IRP 300만원처럼 계좌를 분리하여 납입해야 합니다. 이 한도를 채웠을 때의 실제 환급액은 총급여 수준에 따라 달라집니다.

총급여 5,500만원 이하 근로자는 16.5%의 공제율이 적용되어 최대 약 148만 5천원을, 초과 근로자는 13.2%가 적용되어 약 118만 8천원을 돌려받을 수 있습니다.

또한, ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 60일 이내에 연금계좌로 전환하면 전환 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제 한도로 인정받을 수 있는 숨겨진 절세 팁도 존재합니다.

이처럼 연말정산 소득공제와 IRP는 상당한 절세 효과를 제공하지만, 단순히 한도만 채우기보다는 본인의 소득 수준과 계좌별 특징을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

특히 IRP는 유동성이 낮아 중도 인출 시 불이익이 발생할 수 있으므로, 세액공제만을 목적으로 무리하게 납입하기보다는 장기적인 노후 계획과 연계하여 신중하게 접근해야 합니다.

국세청 홈택스 미리보기 서비스를 활용하여 예상 환급액을 확인하고, 연말이 아닌 미리미리 준비하여 현명한 절세 전략을 세우시길 바랍니다.

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